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跨年票,怎么记账?

老师,我想问一下,就是我2020年12月底开的票,他要2021年才会到账,我计主营业务收入,直接算我们净利润了,实际净利润要下个月,发了员工工资主营业务成本成是利润。我该怎么记账

会计核算时按照权责发生制,2020年12月销售开的发票应该计入12月的收入中,贷方记应收账款,2021年1月款项收到后借记银行存款,贷记应收账款

最好 2个月前追问

我这样记了就是收入增加,净利润增加,影响年报,实际我没有那么多的利润

你的意思是这张发票是虚开的?

最好 2个月前追问

不是,就是年底开了,下个月到账,下个月我们给员工发工资,然后赚个一两千块钱劳务费这样

收入计入2020.12月,发的工资如果是12月的工资,可以在12月先计提费用,通过应付职工薪酬过度,然后在1月发放工资时借应付职工薪酬,贷银行存款

最好 2个月前追问

知道了,谢谢老师。我明白了

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