自然人电子税务局十问十答!

2021-09-02 9:38
来源 J9九游老哥俱乐部首页
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责编:小财
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  这是一篇实用贴!在进行自然人所得税纳税申报的时候,会碰到很多操作上的问题,一起来看怎么解决吧!

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  问:更换电脑扣缴端原数据没有备份,如何恢复?

  答:一、人员信息下载

  如果当前未采集人员信息,且已在税务机关进行了扣缴端数据下载备案,则进入人员信息时,系统会弹出如下提示,点击【下载】按钮即可从税务局端下载“任职受雇从业类型”为“雇员”、“保险营销员”、“证券经纪人”和“实习学生(全日制学历教育)”,且未填写离职日期的纳税人。

  二、单位申报记录查询

  用于对已申报所得申报表数据,申报表明细数据和代扣代缴个人纳税情况的查询。

  操作说明:

  点击左侧功能菜单【查询统计】→【单位申报记录查询】,进入“单位申报记录查询”界面。税款所属期起止默认显示为最近一条申报记录的归属月份往前跨度12个月(最小为2019年1月),税款所属期止不能小于税款所属期起。

  点击【查询】则查询到所选属期申报成功的各类所得数据,查询出的数据若需要保存电子档点击【导出】即可。

  数据如果不存在,则可从税务局端下载申报明细数据。

  注意事项:

  1、扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用该功能。

  2、必须实名登录时才可使用该功能。

  3、开通了分部门申报的企业不能使用该功能。

  

  问:申报表填报错误,如何更正?

  答:打开首页,选择要更正的“税款所属月份”,点击“综合所得申报”→“申报表报送”→“更正申报”或者点击“查询统计”→“单位申报记录查询”查询需要更正的属期,选择需要更正的报表类型后点击“启动更正”及逆行更正操作。返回到“收入及减除填写”界面修改数据,再进行“税款计算”后进行全员全额重新申报,更正月份及后期已申报的月份都需要逐月进行更正,更正申报成功后只对差额部分进行扣款。

  提醒:更正之前月份的数据时,为了数据与税务局端保持同步建议更正完上月后等5分钟左右再操作下月更正;若需要新增人员或修改专项附加扣除数据的,需要前往所属税局大厅进行更正;更正申报全月都可操作,但是过了申报期更正可能会产生滞纳金。

  

  问:个税扣缴端密码如何设置?如何重置?

  答:扣缴客户端申报密码是通过扣缴客户端进行信息报送、信息下载等操作的口令。

  若扣缴单位忘记申报密码,有三种方式可实现申报密码重置:

  一是该扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的个人所得税APP,通过【个人中心】→【企业办税权限】→选择对应企业→点击【重置申报密码】进行重置;

  二是该扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的自然人电子税务局网页端,通过【个人信息管理】→【办税权限管理】→【企业办税权限】→【查看详情】→【重置申报密码】路径进行重置;

  三是前往办税服务厅进行申报密码重置。

  

  问:自然人电子税务局扣缴端如何下载?

  答:登录国家税务总局江苏省税务局网站,首页点击页面上方“下载中心”模块,点击“涉税软件”,选择“自然人电子税务局(扣缴端)(江苏省)(完整安装包)”进行下载。

  

  问:人员离职,个税扣缴端如何操作处理?

  答:情况一、人员已报送:为了保障数据的完整性,已报送的人员信息不能删除,双击打开该人员,将“人员状态”修改为“非正常”,填写【离职日期】保存,这样就相当于删除了,不需要再手工点击“删除”按钮了,若不想显示该人员,可以隐藏掉,不影响其他的;

  情况二、人员未报送:选中要删除的人员,点击右上角的“更多操作”→“删除”即可。如果填写了报表,需要先删除此人的报表数据再删除人员信息。

  

  问:自然人电子税务局扣缴端税款计算时提示上一属期未按照6万减除费用,无法申报,如何修改操作?

  答:对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除,若员工符合以上条件,但1月未按照6万减除费,应先更正1月所属期申报表,更正完成后再进行2月综合所税申报,税款计算需点击重新计算。

  

  问:个人所得税生产经营所得如何申报?

  答:个人所得税生产经营所得网上申报目前可以通过在自然人税收管理系统扣缴客户端进行代理申报,也可以投资人或业主自己在自然人办税服务平台网页(WEB)上自行申报。

  【自然人税收管理系统扣缴客户端】代理申报:办税人员登录扣缴客户端后,点击顶部“生产经营”按钮进入申报模块进行经营所得月(季)度申报、缴款等操作。

  【自然人办税服务平台网页(WEB)】业主或投资人可以通过各省的电子税务局网站,跳转到个人所得税网站(WEB)进行申报。首次登录需要通过实名认证,登录成功后,点击顶部“申报管理”按钮进入申报界面,可进行“经营所得个人所得税月(季)度申报(A表)”、“经营所得个人所得税年度申报(B表)”、多处经营所得个人所得税汇总年度申报(C表)。

  

  问:个税专项附加扣除信息带不到扣缴申报表上,如何处理?

  答:扣缴单位需要在扣缴端的【专项附加扣除信息采集】模块点击“下载更新”按钮才能下载到纳税人填报的专项附加扣除信息。如果未下载到,可确认以下信息:

  ➤1、纳税人【指定扣缴义务人】是否有指定错误;两边的人员信息是否一致(姓名、证件类型、证件号码、国藉地区必须一致,不能使用不同证件采集)。

  ➤2、填写的入职时间大于当前申报期(比如员工的入职时间是2019年3月,那在1月到2月所属期就下载不到附加扣除数据);

  ➤3、专项附加扣除未到享受扣除时间(比如:赡养老人支出,被赡养人于2019年6月才满60周岁,那在1月到5月所属期就下载不到附加扣除数据)。

  如仍下载不到,可联系当地主管税务机关(或服务支持人员),需要通过日志来排查具体原因(如扣缴义务人有多次登记,虽然纳税人看到的指定扣缴义务人的名称和税号都正确,但可能后台的扣缴义务人的登记序号不一样)。

  

  问:如何在自然人电子税务局扣缴端查询个税申报数据?

  答:点击左侧“查询统计”→“单位申报记录查询”,选择税款所属期,点击“查询”,输入申报密码,点击“确认”按钮即可。

  提醒:由于数据处理的滞后性,建议您申报成功3天后再来查询最新的申报数据。

  

  问:自然人电子税务局扣缴端如何添加单位?

  答:

  您先打开个税软件,使用实名或申报密码登录其中的一家企业,进入软件后,点击右上角的“单位管理”,点击“添加”按钮,输入企业纳税人识别号,保存成功即可。

  提醒:同一地区最多可增加2000家企业。

  来源:国家税务总局南京经济技术开发区税务局、南京市税务局纳税服务和宣传中心、南京市税务局征管和科技发展处、个人所得税处

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